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Escompte de factures
L'escompte de factures met des créances en garantie d'un financement. La créance reste liée au client, et une dette distincte naît envers le prêteur.
À quoi ça sert
L'escompte de factures (Invoice Discounting) utilise des factures de vente impayées comme garantie d'un financement court, auprès d'une banque ou d'une société de financement. ERPNext suit les factures financées, la durée, les frais bancaires, le statut, et les comptes utilisés quand le financement est accordé, décaissé et soldé.
N'utilisez cette fonction qu'après que la finance a approuvé le schéma comptable. La créance reste reliée au client, pendant que le financement crée une obligation distincte envers le prêteur. Ce n'est pas toujours une vente de la facture : la substance juridique et comptable dépend du contrat, du recours, du contrôle et des normes locales. Confirmez le traitement avec la finance et les auditeurs.
Avant de commencer
Il faut une ou plusieurs factures de vente validées avec un solde ouvert, un compte bancaire de société et son grand livre, des comptes d'emprunt court terme et de frais bancaires, et les comptes de créance de crédit, d'escompte et d'impayé configurés pour le circuit. Il faut aussi le montant, la durée, les frais, les conditions de recours et le processus de règlement convenus. Testez tout le cycle avec la finance avant un financement réel. Les noms de comptes des exemples sont illustratifs.
Créer l'escompte
- Allez dans Comptabilité > Banque > Escompte de factures et ajoutez-en un.
- Choisissez la société et la date de comptabilisation.
- Saisissez la date de début du prêt et la durée en jours. Vérifiez la date de fin calculée contre le contrat du prêteur.
- Reprenez les factures, ou ajoutez les factures éligibles. Vérifiez le client, la date, le solde ouvert et le compte de créance de chaque ligne. Le crayon ouvre le détail de la ligne escomptée.
- Saisissez les frais bancaires et vérifiez le montant total.
- Choisissez le compte d'emprunt à court terme, le compte bancaire qui reçoit le décaissement, le compte de frais, et les trois comptes de contrôle de créances.
- Enregistrez et validez après revue des factures et des comptes.
Champs
| Champ | Effet |
|---|---|
| Date de comptabilisation | Date comptable de l'action du circuit. |
| Date de début du prêt | Début du financement. |
| Durée | Durée en jours. |
| Date de fin | Échéance ou date de règlement attendue. |
| Statut | Brouillon, accordé, décaissé, soldé ou annulé. |
| Factures | Factures nanties ou escomptées, chacune avec un solde éligible. |
| Montant total | Valeur ouverte représentée par les factures choisies. |
| Frais bancaires | Frais déduits ou facturés par le financeur. |
| Compte d'emprunt court terme | Passif de l'obligation de financement. |
| Compte bancaire | Compte qui reçoit les fonds décaissés. |
| Compte de frais bancaires | Charge des frais de financement. |
| Compte de créance crédité | Compte de contrôle crédité dans les écritures de financement. |
| Compte de créances escomptées | Suit les créances cédées ou escomptées. |
| Compte de créances impayées | Suit les factures financées qui restent impayées dans le cycle configuré. |
Cycle
| Statut | Sens |
|---|---|
| Brouillon | La proposition se prépare et n'a pas encore passé les actions du cycle. |
| Accordé | Le prêteur a approuvé la facilité ou les factures choisies. |
| Décaissé | Les fonds sont reçus et l'obligation de financement est active. |
| Soldé | L'encaissement client et le règlement du prêteur ont terminé le cycle. |
| Annulé | L'arrangement a été annulé selon les règles d'annulation d'ERPNext. |
Utilisez les actions du document pour passer aux étapes accordé, décaissé et soldé. Relisez chaque écriture de journal et chaque écriture de paiement générée avant validation. Créer l'enregistrement ne reçoit pas l'argent au stade brouillon. Utilisez l'action de cycle documentée et vérifiez les écritures générées au décaissement.
Quand le client paie
Enregistrez l'encaissement par la voie de recouvrement convenue. Selon que le client paie votre société ou le prêteur, le mouvement comptable et bancaire peut différer. Suivez le contrat et le circuit configuré.
Après encaissement : affectez le reçu à la bonne facture, soldez la dette envers le prêteur et les frais, mettez à jour le statut, confirmez le solde client, la créance escomptée, la banque et l'emprunt, et rapprochez le relevé. N'utilisez le lettrage des paiements que pour ajuster des affectations. Ne vous en servez pas pour masquer une écriture incorrecte.
Contrôles
Conservez la preuve de l'accord du prêteur, du décaissement, des frais, des factures nanties, des encaissements et du règlement. Rapprochez le registre à l'emprunt court terme, les comptes de créances escomptées et impayées aux factures, le décaissement et le règlement aux transactions bancaires, les frais aux relevés et contrats du prêteur, et les échéances aux facilités ouvertes. Empêchez de financer deux fois la même facture, sauf si le produit et le contrat le permettent explicitement et que le solde éligible restant est clair.
Dépannage
Reprendre les factures ne renvoie rien. Les factures doivent être validées, appartenir à la société, avoir un solde ouvert, et ne pas être déjà entièrement affectées à un autre escompte.
Un compte ne se sélectionne pas. Vérifiez la société, le type de racine, le statut de regroupement et la devise. Utilisez des comptes de détail, pas des groupes, et confirmez leur rôle avec la finance.
Le montant décaissé diffère du total des factures. Relisez les frais, les retenues, le taux d'avance et les déductions du prêteur. Passez chaque écart sur le bon compte, au lieu de forcer le montant bancaire à égaler la valeur brute des factures.
Le client paie après l'échéance du prêt. Suivez le contrat pour les intérêts, pénalités ou recours. Enregistrez les frais supplémentaires à part et soldez le passif ouvert par les pièces prévues.
Questions fréquentes
Plusieurs factures ensemble ?
Oui, si elles sont éligibles. Ajoutez chaque ligne et vérifiez le solde ouvert et le client.