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Retenue à la source déduite par un client
Quand le client retient une taxe, la banque reçoit moins que la facture. On passe le montant retenu sur le compte de créance fiscale approuvé.
À quoi ça sert
Quand un client retient une taxe sur un paiement, la banque reçoit moins que la valeur de la facture. Enregistrez la trésorerie reçue, affectez la facture, et passez le montant retenu sur le bon compte de créance fiscale.
Ce n'est pas la même chose qu'une retenue sur un paiement fournisseur. Ici, le client a retenu de l'argent qui vous est dû. Sur un paiement fournisseur, votre société retient une somme due au fournisseur, qu'elle peut devoir à l'administration.
Enregistrer
- Créez une écriture de paiement d'encaissement et reprenez la facture de vente.
- Saisissez le montant net reçu en banque.
- Affectez le montant de facture qui est soldé.
- Ajoutez le montant retenu dans Déductions ou pertes, sur le compte de créance fiscale approuvé.
- Joignez ou référencez le certificat de retenue s'il existe.
- Confirmez que l'écart est à zéro, puis validez.
Le montant de l'écriture est la trésorerie réellement reçue. Les champs de déduction ou de taxe font que l'argent plus la taxe récupérable soldent la facture. Un brouillon n'affecte pas le grand livre.
| Champ | Effet |
|---|---|
| Montant payé | Trésorerie nette reçue. |
| Montant affecté | Montant de facture soldé. |
| Compte | Compte de créance fiscale du montant retenu. |
| Montant | Taxe retenue par le client. |
| Référence | Certificat ou preuve de règlement. |
Dépannage
La facture reste en partie ouverte. Le reçu bancaire et la taxe retenue doivent ensemble solder la facture. Passez le montant retenu sur le compte de créance ou de taxe récupérable, au lieu de n'affecter que la trésorerie.
La retenue débite ou crédite le mauvais compte. Distinguez la taxe retenue par le client et la retenue fournisseur. La taxe retenue par le client est en général un actif récupérable. La taxe retenue sur un fournisseur est en général un passif. Confirmez le traitement local avec votre conseil.
La base de calcul est fausse. Vérifiez le type de calcul, le taux, le montant réel, le comportement sur paiement partiel et la configuration fiscale régionale. Ne réutilisez pas un montage de retenue fournisseur sans vérifier qu'il convient à une taxe retenue par le client.
Questions fréquentes
Est-ce une charge ?
C'est souvent un actif fiscal récupérable, mais le traitement dépend du droit local et de la possibilité de le récupérer. N'utilisez un compte de charge que si l'on vous confirme que le montant n'est pas récupérable.
Enregistrer la déduction après validation ?
Corrigez par annulation et amendement, ou par un autre ajustement approuvé. Ne modifiez pas directement les valeurs déjà passées au grand livre.