ERPNext
Rapports comptables
Fin août, les ventes de Nova sont bonnes et la banque l'est moins. Aucun rapport ne répond à tout. On part de la décision, puis du document source.
Partir de la question
Fin août chez Nova Industries, les ventes annoncent un bon mois, mais le responsable financier voit moins de trésorerie que prévu. Des clients doivent encore de l'argent, plusieurs factures fournisseurs sont en retard, et l'équipe doit expliquer quelles transactions ont produit les soldes avant de décider quoi encaisser et quoi payer.
Aucun rapport ne répond à tout. Les rapports comptables d'ERPNext montrent les mêmes transactions validées sous des angles différents.
| Question | Point de départ | Pourquoi |
|---|---|---|
| Quelles écritures ont produit ce solde ? | Grand livre | Il liste les débits et crédits avec la pièce source |
| Les débits et crédits s'équilibrent-ils en fin de période ? | Balance de vérification | Elle résume le solde d'ouverture, le mouvement et le solde de clôture, compte par compte |
| Que possède et que doit la société à une date ? | Bilan | Actif, passif et capitaux propres à un instant |
| La société a-t-elle gagné de l'argent sur la période ? | Compte de résultat | Il compare produits et charges |
| Pourquoi la trésorerie a bougé alors que le résultat est positif ? | Tableau des flux de trésorerie | Exploitation, investissement et financement |
| Quelles factures clients relancer ? | Balance âgée clients | Soldes ouverts et ancienneté au niveau de la facture |
| Quelles factures fournisseurs payer ensuite ? | Balance âgée fournisseurs | Soldes, échéances et ancienneté |
| Pourquoi une facture reste ouverte après un paiement ? | Grand livre des paiements | Affectations utilisées par les rapports de restant dû |
Revue de fin de mois chez Nova
On ne ouvre pas tous les rapports d'un coup. On part du résultat large, on identifie le chiffre à expliquer, puis on descend vers le détail.
La balance de vérification vient après les factures, paiements, mouvements de stock et ajustements de la période. Débit et crédit d'ouverture montrent la position reprise. Débit et crédit montrent l'activité des dates choisies. Les soldes de clôture en sont le résultat. Les totaux débit et crédit doivent concorder, parce que chaque transaction validée passe des débits égaux aux crédits. L'accord prouve l'équilibre mathématique. Il ne prouve pas que chaque transaction a utilisé le bon compte.
Du 13 juillet au 13 août 2026, le grand livre de Nova contient des factures de vente, du stock, de la taxe et de la banque. Une vente de 20 000 dollars débite les clients et crédite les ventes. La même facture crédite le stock de 14 500 dollars et débite le coût des marchandises vendues de 14 500 dollars. Les totaux du rapport montrent 395 762 dollars de débits et 395 762 dollars de crédits. Pour enquêter sur la vente de 229 000 dollars, ouvrez son numéro de pièce. Des sociétés, dates, livres financiers, centres de coûts, projets ou autres dimensions différents font diverger deux exécutions par ailleurs semblables.
La balance âgée clients montre 249 212 dollars ouverts sur quatre clients au 13 août 2026, entièrement dans la tranche 0 à 30 jours. Les factures sont récentes. Cela ne veut pas dire qu'elles sont en retard : les échéances et les conditions comptent encore. Relisez la date d'échéance et le restant. Un paiement non affecté peut demander le lettrage.
La balance âgée fournisseurs montre 184 293 dollars dus à Summit Traders Ltd., Zuckerman Security Ltd. et MA Inc., dans la tranche 121 jours et plus. Ces soldes sont anciens. Vérifiez s'ils sont vraiment impayés, contestés, ou déjà couverts par un paiement non affecté, avant une écriture de paiement.
Le tableau des flux montre un résultat de 109 440 dollars, mais une trésorerie d'exploitation négative de 117 866 dollars. La plus grande cause visible est l'augmentation de 316 212 dollars des créances. L'augmentation de 184 293 dollars des dettes fournisseurs compense une partie de la pression. Le résultat est positif, mais les encaissements doivent s'améliorer avant d'engager plus de dépenses de trésorerie.
| État | Période ou date | Ce qu'il dit | Ce qu'il ne dit pas seul |
|---|---|---|---|
| Balance de vérification | Une période, avec ouverture et clôture | Si débits et crédits concordent, et quels comptes portent un solde | Le sens métier de chaque transaction |
| Bilan | Un instant | Actif, passif, capitaux, liquidité et structure | Comment le résultat a été gagné |
| Compte de résultat | Une période | Produits, coût des ventes, charges d'exploitation et résultat | Si le produit a été encaissé |
| Flux de trésorerie | Une période | Mouvements d'exploitation, d'investissement et de financement | Le détail facture par facture |
Filtres à garder identiques
| Filtre | Effet |
|---|---|
| Société | Limite le rapport à une entité. Les états consolidés servent à une vue de groupe |
| Dates ou exercice | Change l'activité et les soldes inclus |
| Livre financier | N'inclut que les écritures du livre choisi |
| Centre de coûts, projet ou autre dimension | Ne montre que la tranche opérationnelle choisie |
| Devise de présentation | Change les montants affichés sans changer les écritures |
| Inclure ou exclure les écritures de clôture | Change la présence des soldes de produits et de charges déjà clos |
Quand deux rapports semblent diverger, alignez d'abord société, dates, livre, dimensions, devise et traitement de la clôture. Vérifiez ensuite si l'un montre une activité de période et l'autre un solde à une date.
D'autres rapports servent d'autres décisions : l'écart budgétaire compare les charges réelles aux limites approuvées. Les journaux de vente et d'achat relisent factures et colonnes de taxe. Les rapports par article suivent le mouvement. Les rapports À facturer trouvent ce qui est commandé, livré ou reçu et pas encore facturé. Les états consolidés comparent plusieurs sociétés d'un groupe.
Dépannage
La balance et le grand livre divergent. Mêmes société, dates, livre, dimensions et traitement de clôture. La balance sépare ouverture, mouvement et clôture. Le grand livre liste les écritures. Des exercices précédents non clos changent aussi l'apparence des produits et des charges.
Un état est vide. Des transactions validées existent dans la société et la période. Retirez livre et dimensions un par un, puis vérifiez la racine et le type de rapport des comptes.
Le total est juste, le compte est faux. Un total équilibré ne détecte pas un mauvais compte. Ouvrez le montant au grand livre, inspectez la pièce, et corrigez-la par annulation et amendement, ou par un ajustement prévu.
Le rapport reste en chargement. Réduisez une période ou un filtre trop large. Pour de gros volumes, utilisez l'option de rapport préparé quand elle existe, et attendez la fin avant d'interpréter ou d'exporter.
Questions fréquentes
Une société rentable peut avoir un flux de trésorerie négatif : le résultat constate produits et charges à la date comptable, le flux constate le mouvement de trésorerie. Les ventes à crédit augmentent le résultat avant l'encaissement.
Le dossier remis à un auditeur dépend de la mission. Un point de départ courant comprend la balance, le grand livre, le bilan, le compte de résultat, les flux, les créances, les dettes, et les pièces qui soutiennent les soldes importants.
Les filtres changent la sélection et la présentation. Ils ne modifient pas les écritures validées. On peut exporter beaucoup de rapports, mais seulement après avoir vérifié société, dates, devise, dimensions, regroupement et totaux dans l'application.