ERPNext
Écritures comptables
Ce guide suit un cycle court de la société de démonstration, du capital jusqu'à la pièce de clôture. Chaque document ne passe pas le même grand livre.
À quoi sert ce guide
Les documents ERPNext créent des écritures de grand livre à la validation. Ce parcours suit un cycle simple de Nova Electronics Trading : apport, achat de matériel et de stock, vente, charges, puis clôture. Les montants de la source illustrent le sens. Les soldes réels dépendent de toutes les transactions de la période.
Le débit et le crédit et l'effet des transactions posent le cadre. Ici, chaque document est relié aux comptes qu'il touche.
Apport du propriétaire
Le propriétaire apporte 25 000 en banque. Écriture de journal : débit de la banque d'exploitation 25 000, crédit du capital 25 000. L'actif et les capitaux propres augmentent ensemble. Le brouillon ne passe rien.
Achat de matériel et de stock
L'entreprise achète 2 800 de matériel et 2 200 de stock de téléphones, paie 2 000 tout de suite et doit 3 000. L'écriture : débit du matériel 2 800, débit du stock 2 200, crédit de la banque 2 000, crédit des dettes fournisseurs 3 000.
Le bon de réception et la facture d'achat n'ont pas le même rôle. En inventaire permanent, le bon de réception peut passer le stock et la dette d'achat non facturé. La facture d'achat passe la dette fournisseur, la taxe et, si Mettre le stock à jour est coché, le stock. L'écriture de paiement solde la partie payée : débit du fournisseur, crédit de la banque.
Vente
325 unités sont vendues, ventes nettes 1 625, coût du stock 800. Deux effets : le produit et la trésorerie ou la créance, puis le coût des ventes et la sortie de stock.
Débit de la banque ou des clients, crédit des ventes, pour le prix de vente. Débit du coût des ventes 800, crédit du stock 800, pour le coût. Une commande client ne passe pas le grand livre. Un bon de livraison passe le stock et le coût en inventaire permanent. Une facture de vente passe le produit, la taxe et la créance. Mettre le stock à jour peut combiner les deux. Le point vert ou rouge de stock sur la facture indique si le mouvement de stock a été passé.
Charges
Le loyer de 5 000 et les salaires de 8 000 sont payés depuis la banque. Débit du loyer, débit des salaires, crédit de la banque pour 13 000. La source rappelle aussi l'entretien de bureau de 845, passé par écriture de journal : débit de la charge, crédit de la banque.
Résultat du mois
Dans l'exemple, les ventes nettes du mois sont 40 000 et les charges 20 000. Le bénéfice de 20 000 reste dans les comptes de résultat jusqu'à la clôture. Le bilan peut, selon la source, porter 44 000 de trésorerie et 1 000 de stock de matières. Ces chiffres illustrent un état possible. Ils ne se déduisent pas tout seuls des quelques écritures ci-dessus : chaque transaction de la période compte.
Clôture
La pièce de clôture de période transfère le net des produits et des charges vers un compte de capitaux propres ou de passif, en général le report à nouveau. Pour un bénéfice simplifié de 20 000 : débit du compte de résultat 20 000, crédit du report à nouveau 20 000. Une perte inverse le sens. ERPNext calcule le montant à partir de tous les comptes de résultat de la période. N'utilisez pas la clôture pour masquer un écart inexpliqué.
Quel document passe quoi
| Document | Grand livre typique |
|---|---|
| Commande client ou fournisseur | Aucun. Engagement commercial. |
| Bon de livraison ou de réception | Stock et coût, ou achat non facturé, en inventaire permanent. |
| Facture de vente | Produit, taxe, créance. Stock si la mise à jour est cochée. |
| Facture d'achat | Charge ou stock, taxe, dette. |
| Écriture de paiement | Banque ou caisse, et le tiers ou le compte de contrepartie. |
| Écriture de journal | Les comptes que vous choisissez, s'ils sont équilibrés. |
| Pièce de clôture | Transfert du résultat vers les capitaux propres. |