ERPNext
Créances irrécouvrables
La perte sur créance clôture ou réduit une facture précise et débite un compte de charge approuvé. Ce n'est pas un avoir.
À quoi sert la perte sur créance
Enregistrez une créance irrécouvrable quand un montant client n'est plus attendu. L'abandon doit clôturer ou réduire la facture de vente concernée, imputer la perte sur un compte de charge approuvé, et conserver le client et la référence de facture.
L'exemple de la source abandonne 500 USD. La société de démonstration utilise un compte nommé Write Off - NET. Votre société peut utiliser un compte de pertes sur créances.
Si le montant baisse à cause d'un retour, d'un litige de prix ou d'une concession commerciale, utilisez un avoir. L'avoir peut corriger le produit et les taxes. L'écriture de perte enregistre un échec de recouvrement.
Avant de commencer
Terminez d'abord le recouvrement et l'approbation. Relisez les comptes clients, les avoirs, les paiements non affectés, les litiges et l'historique de relance. Confirmez le montant approuvé, la date comptable, le client et la facture. Confirmez le compte de charge voulu. Créez un compte de charge non regroupant, par exemple Pertes sur créances, s'il n'existe pas. Gardez la preuve d'approbation pour la joindre à l'écriture.
L'écriture
L'écriture de journal doit être équilibrée.
| Ligne | Compte | Débit | Crédit | Effet |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Pertes sur créances, ou le compte d'abandon approuvé | 500 | 0 | Constate la perte au compte de résultat. |
| 2 | Compte de créance | 0 | 500 | Réduit ce que le client doit. |
La ligne de créance doit aussi porter le client, le type de référence et le nom de référence. Ces champs disent à ERPNext quel solde client et quel solde de facture diminuer.
Créer l'écriture de journal
- Allez dans Comptabilité > Grand livre, journaux et ajustements > Écriture de journal, puis ajoutez une écriture.
- Choisissez la société et la date de comptabilisation. Laissez le type sur Écriture de journal, sauf si la politique comptable impose un autre type.
- Ajoutez la ligne de charge : le compte approuvé, et le montant au débit.
- Ajoutez la ligne de créance : le compte de créance de la société, et le même montant au crédit.
- Vérifiez que le total débit égale le total crédit.
L'exemple débite Write Off - NET et crédite Debtors - NET. Sur la ligne de créance, le crayon ouvre l'éditeur de ligne, où se trouvent le client et la référence de facture.
Dans cet éditeur : le compte est bien celui de la facture, le type de tiers est Client, le tiers est le client abandonné. Sans le tiers, ERPNext ne peut pas appliquer l'abandon au solde ouvert du client dans un compte de contrôle partagé.
Toujours dans la même ligne : le montant est au crédit, le type de référence est Facture de vente, le nom de référence est la facture abandonnée. L'exemple de la source lie les 500 USD à la facture ACC-SINV-2026-00009. Cette référence est indispensable. Une écriture peut équilibrer le grand livre sans elle, et laisser pourtant la facture ouverte dans les comptes clients.
Fermez l'éditeur. Ajoutez une remarque claire, par exemple un abandon partiel approuvé pour cette facture. Joignez l'approbation ou l'historique de recouvrement. Enregistrez, relisez comptes, client, référence et date, puis validez.
La validation crée les écritures de grand livre. Elle ne crée pas de mouvement de stock et ne modifie ni les articles, ni le produit, ni les taxes de la facture d'origine.
Abandon partiel
Pour un abandon partiel, ne saisissez que le montant approuvé sur les deux lignes. La facture reste ouverte pour le solde. Si une facture a 1 200 ouverts et que 500 sont abandonnés, le solde attendu est 700. Contrôlez le rapport après validation.
Si le client paie plus tard
Ne modifiez pas et n'annulez pas un abandon validé et fondé seulement parce que le client paie ensuite. Enregistrez le recouvrement par une nouvelle écriture, sur le compte de produit ou de charge de reprise exigé par votre politique. Gardez une référence claire au client, à la facture d'origine et à l'écriture d'abandon. Consultez votre comptable si la reprise touche la fiscalité ou une période déjà close.
Vérifier
Après validation, contrôlez le grand livre et les comptes clients pour la même société, la même date et la même devise. Le solde de la facture a baissé du montant abandonné. Le compte de perte est débité. Le compte de créance est crédité. Les écritures gardent le tiers client. La ligne de créance garde la référence de facture. Aucun stock n'a bougé.
Dépannage
La facture apparaît encore entièrement ouverte. Sur la ligne de créance, confirmez le type de tiers, le tiers, le type et le nom de référence. Le crédit doit être sur la ligne de créance, pas sur la ligne de charge.
Le client ou la facture ne se sélectionne pas. Le compte de créance, le client, la facture et l'écriture doivent appartenir à la même société. Vérifiez la devise de la facture et si le compte accepte cette devise.
Débit et crédit ne se correspondent pas. Le même montant approuvé va au débit de la charge et au crédit de la créance. Pour une facture en devise, incluez l'écart de change exigé par la politique.
Les comptes clients ne collent pas au compte de contrôle. Cherchez des écritures passées sur un compte de créance sans tiers ou sans référence de facture. Comparez la même société, la même date, la même devise et le même compte.
Questions fréquentes
Peut-on abandonner toute la facture ?
Oui. Créditez le compte de créance du solde ouvert entier et liez la ligne à cette facture. Vérifiez qu'elle est entièrement soldée après validation.
Plusieurs factures dans une seule écriture ?
Utilisez une ligne de créance par référence de facture. La piste d'affectation reste lisible.
Cette écriture corrige-t-elle la taxe ou le produit ?
En principe, elle enregistre une perte de recouvrement et réduit la créance. Utilisez un avoir quand la vente, le prix, le retour ou la taxe doivent être corrigés.