ERPNext
Catégorie de retenue à la source
La catégorie de retenue dit quand retenir, à quel taux et sur quel compte. Ce n'est pas la catégorie qui choisit la taxe de la facture.
À quoi sert la catégorie
La catégorie de retenue à la source (Tax Withholding Category) dit à ERPNext quand déduire ou collecter une taxe à la source, quel taux utiliser, et quel compte reçoit le montant. Elle sert souvent quand une entreprise doit retenir une part du paiement d'un fournisseur et la reverser à l'administration.
L'exemple : Nova Electronics Trading reçoit une facture de services de 800. La catégorie utilise un taux de 5 % et un seuil de transaction de 500. ERPNext retient 40 et laisse 760 à payer au fournisseur.
Les règles varient selon les pays. Les exemples guident le paramétrage ERPNext. Utilisez les taux, seuils, comptes et déclarations exigés par votre juridiction. Ne confondez pas avec la catégorie de taxe : celle-ci, avec une règle, aide à choisir les modèles de taxe de transaction. La retenue pilote des déductions ou des collectes à la source.
Avant de commencer
Préparez le fournisseur ou le client, un compte de passif ou de taxe dans le plan pour chaque société qui utilise la catégorie, les dates d'effet et le taux, les seuils de transaction et cumulés s'ils s'appliquent, et la confirmation que la retenue utilise le total brut ou le total net.
Créer la catégorie
Allez dans Comptabilité > Taxes > Catégorie de retenue à la source, puis Nouveau. Saisissez un nom précis, par exemple retenue sur services professionnels. Dans Nom de catégorie, décrivez la classe de revenu ou de paiement couverte.
Déduire la taxe sur la base :
| Base | Sens |
|---|---|
| Total brut | Utilise le montant de la transaction avant les déductions définies par le calcul de retenue |
| Total net | Utilise la valeur nette des articles, avant les taxes et frais ordinaires |
La base juste dépend de la loi applicable. Vérifiez-la avec le comptable.
Taux et seuils
Dans Taux, ajoutez une ligne par combinaison de période et de taux. Le crayon ouvre la ligne complète.
| Champ | Sens |
|---|---|
| Date de début et de fin | Période de validité de la ligne de taux |
| Groupe de retenue | Sélectionne un taux propre à un groupe quand les tiers sont classés |
| Taux de retenue | Pourcentage retenu |
| Seuil de transaction | Montant à partir duquel une transaction déclenche la retenue |
| Seuil cumulé | Montant combiné à partir duquel les transactions de la période déclenchent la retenue |
ERPNext actuel utilise les dates de début et de fin, et non l'ancien champ Exercice. Gardez des plages continues quand la même catégorie couvre plusieurs périodes.
Supposez un taux de 5 %, un seuil de transaction de 500 et un seuil cumulé de 2 000. Une facture de 800 franchit le seuil de transaction, donc la retenue s'applique. Des factures de 400 ne franchissent pas 500 chacune. La retenue peut quand même s'appliquer quand le cumul pertinent atteint 2 000.
| Option | Effet |
|---|---|
| Désactiver le seuil de transaction | Ignore le seuil par transaction |
| Désactiver le seuil cumulé | Ignore le seuil cumulé |
| Déduire seulement sur l'excédent | N'applique la retenue qu'à la part au-dessus du seuil |
| Arrondir le montant de taxe | Arrondit selon les règles de précision d'ERPNext |
L'ancienne option Considérer tout le grand livre du tiers n'est pas présente sur le formulaire de développement actuel. Ne construisez pas un nouveau processus autour de ce champ ancien sans vérifier la version utilisée.
Compte et fournisseur
Dans Comptes, ajoutez chaque société et l'en-tête de compte où la retenue sera créditée ou débitée selon la transaction. Le compte doit appartenir à cette société. Pour une retenue fournisseur, c'est en général un passif : taxe retenue, due à l'administration. Confirmez le type racine et la place dans les états avec le comptable.
Ouvrez le fournisseur, onglet Taxe, et choisissez la catégorie. Utilisez le groupe de retenue quand une catégorie a des lignes de taux par groupe, par exemple des taux différents pour les organisations et les particuliers. Le groupe du fournisseur aide ERPNext à choisir la ligne de taux dans la catégorie.
Sur la facture d'achat
Créez une facture d'achat. ERPNext affiche Considérer pour la retenue à la source quand la transaction est éligible. Quand c'est coché, il évalue la catégorie, le taux en vigueur, le groupe, la base, les seuils et les transactions pertinentes antérieures. Dans l'exemple : total net 800, retenue à 5 % de 40, montant dû au fournisseur 760. ERPNext ajoute les 40 en déduction dans Taxes et frais d'achat.
Le tableau Écritures de retenue enregistre la catégorie, l'assiette, le taux, le montant et le document source. Servez-vous-en pour comprendre le calcul, pas du seul total général. À la validation, une facture de charge simple débite en général la charge, crédite la dette fournisseur du net, et crédite le passif de retenue du montant retenu. Relisez le grand livre : les passages réels dépendent de la transaction et des comptes.
Avance fournisseur
La retenue peut être due au paiement d'une avance sur commande, avant qu'une facture d'achat existe.
- Créez une écriture de paiement de type Payer.
- Choisissez le type de tiers Fournisseur et le fournisseur.
- Saisissez le montant de l'avance avant retenue.
- Cochez Considérer pour la retenue à la source et confirmez la catégorie.
- Enregistrez et relisez l'écriture de retenue générée avant validation.
Quand la facture d'achat est créée plus tard, affectez l'avance par le circuit habituel. ERPNext utilise les écritures de retenue pour voir s'il reste de la taxe. Testez ce circuit avec les règles de votre juridiction, parce que le moment de la retenue diffère.
Côté client
Certaines règles régionales exigent qu'un vendeur collecte une taxe auprès d'un client éligible après un seuil. ERPNext peut utiliser une catégorie de retenue sur un client là où la localisation prend en charge le circuit. Affectez la catégorie, configurez le taux et le seuil, et testez une facture de vente. Quand Déduire seulement sur l'excédent est coché, le taux ne porte que sur la part au-dessus du seuil. Ne réutilisez pas à l'aveugle un compte de déduction fournisseur pour une collecte côté client.
Les transactions actuelles peuvent exposer Ignorer le seuil de retenue et Modifier les écritures de retenue. Ne les utilisez que pour une exception documentée. Avant de forcer, notez la raison, le certificat ou l'approbation, l'assiette, le taux effectif et la retenue attendue. Une saisie manuelle contourne une partie de la protection de la catégorie.
Dépannage
Considérer pour la retenue n'apparaît pas. Le tiers a une catégorie, la transaction prend en charge la retenue, et la catégorie a une ligne de taux valide et un compte de société.
Aucune taxe n'est déduite. La transaction est peut-être sous les deux seuils, hors des dates de taux, affectée à un groupe sans ligne correspondante, ou sur une combinaison de seuils désactivée. Inspectez les écritures de retenue et les réglages.
Mauvais taux. Vérifiez la date de comptabilisation, les dates de début et de fin, le groupe, et les lignes de taux qui se recouvrent.
La retenue de l'avance est répétée sur la facture. Confirmez que l'écriture de paiement est bien affectée et relisez les écritures de retenue des deux documents. N'ajoutez pas une déduction manuelle si ERPNext a déjà reconnu la retenue de l'avance.
Questions fréquentes
Seuil de transaction et seuil cumulé ?
Le seuil de transaction évalue un document. Le seuil cumulé évalue le montant combiné pertinent des transactions du tiers et de la période.
Franchir un seuil taxe-t-il tout le montant ?
En général, oui. Cochez Déduire seulement sur l'excédent quand la règle n'applique la taxe qu'à la part au-dessus du seuil.
Plusieurs sociétés, une catégorie ?
Oui. Ajoutez une ligne de compte par société, et assurez-vous que le taux et le traitement légal sont vraiment partagés.
Retenir au paiement plutôt qu'à la facture ?
Oui. L'écriture de paiement prend en charge la retenue des avances fournisseur et des circuits au moment du paiement. Ne l'appliquez pas une seconde fois sur la facture pour la même assiette.
Pourquoi le fournisseur est-il payé moins que la charge ?
Le montant retenu est dû à l'administration, pas au fournisseur. La charge reste fondée sur l'achat taxable. La dette se partage entre le fournisseur et le passif de retenue.