ERPNext
Tableau des flux de trésorerie
Le tableau part du résultat et l'ajuste des éléments sans trésorerie et du besoin en fonds de roulement. Chez Nova, les créances expliquent l'essentiel de l'écart.
À quoi sert le tableau
Nova Industries a gagné 109 440 dollars en 2026, et la trésorerie d'exploitation a baissé de 117 866 dollars. Le dirigeant doit comprendre où est passé le résultat avant d'approuver plus de dépenses.
Le tableau des flux de trésorerie (Cash Flow) explique les variations de trésorerie et d'équivalents par les activités d'exploitation, d'investissement et de financement. Il part du résultat comptable et l'ajuste des éléments sans décaissement et des mouvements de fonds de roulement. Le compte de résultat mesure le résultat. Le bilan revoit la situation.
Lancer et lire
- Ouvrez Comptabilité et choisissez Tableau des flux de trésorerie.
- Sélectionnez Nova Industries et l'exercice ou la plage de dates.
- Choisissez la périodicité et, si besoin, le livre, le centre, le projet, le service ou une dimension.
- Activez les soldes d'ouverture et de clôture quand le rapprochement de trésorerie les exige.
- Actualisez et attendez les totaux, le graphique et les sections.
| Ligne | Valeur | Lecture |
|---|---|---|
| Résultat de l'exercice | 109 440 dollars | Résultat comptable avant ajustements de trésorerie |
| Variation des créances clients | moins 316 212 dollars | Du produit a été constaté, mais une grande part reste à encaisser |
| Variation des dettes fournisseurs | 184 293 dollars | Des soldes fournisseurs impayés ont temporairement préservé la trésorerie |
| Trésorerie nette d'exploitation | moins 117 866 dollars | L'exploitation a consommé de la trésorerie malgré un résultat positif |
La plus forte pression vient des créances. Nova devrait relire la balance âgée clients, prioriser les encaissements et vérifier les vieux soldes avant d'engager de nouvelles dépenses. Relisez aussi les dettes fournisseurs avant de traiter le retard de paiement comme une source de trésorerie.
| Section | Mouvements typiques |
|---|---|
| Exploitation | Résultat, amortissement, créances, dettes, stock et taxes de l'activité ordinaire |
| Investissement | Achats et cessions d'équipements, de placements et d'autres actifs long terme |
| Financement | Capital, emprunts, remboursements, dividendes et mouvements de financement semblables |
Cliquez un compte ou une valeur d'appui pour inspecter le grand livre. Relisez les écritures de paiement et les écritures de journal approuvées quand elles expliquent un mouvement important. Les lignes de fonds de roulement sont des variations entre dates : comparez aussi les comptes du bilan et les rapports de tiers.
Le rapport standard classe les comptes avec la logique d'états financiers d'ERPNext. Quand l'organisation veut des libellés approuvés ou un classement plus précis, configurez la personnalisation du tableau. Un modèle peut piloter la présentation là où c'est pris en charge. La personnalisation change le classement et la mise en page, pas les écritures.
Dépannage
Le résultat et la trésorerie d'exploitation divergent fortement. Relisez créances, dettes, stock, amortissement, taxes et autres lignes sans trésorerie ou de fonds de roulement. L'écart est souvent attendu. Il s'explique, il ne se force pas à coïncider.
Un mouvement est dans la mauvaise section. Relisez le rattachement du compte et la configuration du rapport. Confirmez qu'un format personnalisé est actif avant de changer un classement.
La variation nette ne se rapproche pas des soldes de trésorerie. Alignez société, dates, livre, devise, dimensions et options de soldes d'ouverture ou de clôture. Cherchez des comptes de banque ou de caisse omis, et des rattachements personnalisés qui se chevauchent.
Questions fréquentes
Un résultat positif ne garantit pas un flux positif. Les ventes à crédit, les achats de stock, les remboursements, les achats d'actifs et d'autres décalages peuvent rendre le flux négatif.
La croissance des dettes fournisseurs n'est pas toujours bonne pour la trésorerie. Des factures impayées préservent la trésorerie un temps, mais créent des obligations et peuvent abîmer la relation fournisseur. Lisez la variation avec les échéances et les plans de paiement.
Un rattachement de rapport ne change pas les écritures. Il change la façon dont les soldes existants sont classés et affichés.