ERPNext
Réévaluation des taux de change
1 000 euros restent 1 000 euros. Si le cours passe de 1,10 à 1,15, la valeur en dollars passe de 1 100 à 1 150, soit un gain latent de 50.
À quoi sert la réévaluation
En fin de mois, Nova doit retraduire ses soldes en devise dans les dollars de ses livres. Elle détient encore 1 000 euros sur sa banque euros. Les euros n'ont pas changé. Leur valeur en dollars, si. Enregistré à 1 EUR = 1,10 USD, le solde vaut 1 100 dollars. Au cours de clôture 1,15, il vaut 1 150. La réévaluation (Exchange Rate Revaluation) met à jour cette valeur portée sans changer les 1 000 euros, et identifie le gain latent de 50 dollars.
| Mesure | Avant | Après calcul |
|---|---|---|
| Solde en devise du compte | 1 000 EUR | 1 000 EUR |
| Taux | 1,10 | 1,15 |
| Valeur portée en devise de société | 1 100 USD | 1 150 USD |
| Gain latent | 50 USD |
Ce n'est pas l'écart réalisé d'un paiement. La réévaluation mesure un changement latent tant que le solde est ouvert.
Avant de commencer
Terminez la configuration multidevise. La société a au moins un compte de bilan hors stock dont la devise diffère de celle de la société, avec un solde de grand livre éligible. Posez le compte d'écart de change latent sur la société. Préparez un taux de date de clôture, une période ouverte, et le droit de valider la réévaluation et les écritures de journal.
Créer et relire
- Ouvrez Comptabilité > Multidevise > Réévaluation des taux de change et ajoutez-en une.
- Saisissez la date et la société.
- Ne posez Tolérance de perte d'arrondi que si un petit solde doit être traité comme zéro. La valeur permise va de 0 inclus à moins de 1.
- Choisissez Obtenir les écritures. ERPNext ramène les comptes éligibles, les soldes en devise et en base, le taux porté, le nouveau taux, le nouveau solde de base, et le gain ou la perte.
- Relisez chaque compte contre le grand livre et le cours de clôture approuvé. Le crayon ouvre la ligne. Ne validez pas tout de suite.
| Champ | Sens |
|---|---|
| Compte | Compte de bilan en devise réévalué |
| Solde en devise du compte | Débit net moins crédit en devise étrangère jusqu'à la date |
| Solde en devise de base | Valeur portée actuelle |
| Taux actuel | Solde de base divisé par le solde étranger, si celui-ci n'est pas nul |
| Nouveau taux | Taux de clôture. Relisez-le |
| Nouveau solde en devise de base | Solde étranger multiplié par le nouveau taux |
| Gain ou perte | Écart entre le nouveau solde de base et l'ancien |
| Solde nul | L'un des deux soldes, base ou devise, est traité comme nul |
Les totaux séparent le gain ou la perte de réévaluation des soldes ordinaires non nuls, le gain ou la perte déjà constaté sur les cas de solde nul, et le total combiné. Depuis ERPNext v14, les cas de solde nul sont traités par une écriture d'écart de change séparée, en brouillon. Cela couvre un solde étranger nul avec un résidu en devise de société, ou l'inverse.
Passer l'écriture
Enregistrez et corrigez compte ou taux incorrects, puis validez. Les lignes sans gain ni perte sont retirées. Dans Créer, choisissez Écritures de journal. Ouvrez l'écriture, vérifiez les comptes, le débit et le crédit en devise de société, la référence à la réévaluation et la date, puis validez-la seulement après relecture. Valider la réévaluation fige le résultat relu. Le grand livre ne bouge qu'avec l'écriture de journal validée. Un brouillon de journal n'entre pas dans les rapports. Le compte latent équilibre l'ajustement du compte en devise.
Au grand livre du compte étranger : le solde en devise du compte reste le même, la valeur en devise de société change du gain ou de la perte attendu, l'écriture référence la réévaluation, et la contrepartie va au compte latent configuré.
La société peut créer des réévaluations chaque jour, chaque semaine ou chaque mois. Valider les journaux de réévaluation automatiquement ne devrait venir qu'après confiance dans le fournisseur, la date de clôture, la couverture des comptes et le compte latent. La création en brouillon est plus sûre au démarrage.
La version de développement actuelle peut créer des écritures d'extourne après les journaux de réévaluation. Le moment dépend de la politique. Une réévaluation ultérieure utilise la dernière valeur portée et le nouveau cours. Elle ne réécrit ni la facture, ni le paiement, ni l'historique des taux.
Dépannage
Aucun compte. La devise du compte diffère de celle de la société, le compte est un compte de bilan hors stock, il a un solde éligible à la date, et la société est la bonne.
Le nouveau taux est nul ou absent. Vérifiez le sens, la date, les règles de péremption, la fiche de taux et la couverture du fournisseur.
La réévaluation est validée mais le livre n'a pas changé. L'écriture de journal liée doit être créée et validée.
Solde étranger nul, devise de société restante. Relisez la ligne Solde nul et le journal d'écart séparé. Ne saisissez pas un montant étranger fictif pour forcer la base à zéro.
Questions fréquentes
La réévaluation n'est pas l'écart de paiement. Elle ne change pas le solde en devise du compte. On ne réévalue pas chaque transaction : les comptes de bilan ouverts éligibles, souvent en fin de période. Le nouveau taux se relit, et se ajuste là où c'est permis, avant validation, à partir d'un taux approuvé.