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Comptabilisation des chèques périmés
Un chèque périmé a dépassé sa validité et ne devrait plus être compensé. On ne supprime pas l'écriture d'origine.
À quoi ça sert
Un chèque périmé a dépassé sa période de validité et n'est plus censé être compensé. Ne supprimez pas l'écriture d'origine. Extournez-la ou annulez-la selon son statut, puis émettez un remplaçant si besoin.
Traiter le chèque
- Confirmez avec la banque que le chèque est périmé et qu'il n'a pas été compensé.
- Retrouvez l'écriture de paiement d'origine et son effet au grand livre.
- Annulez-la si ERPNext le permet et si votre contrôle l'autorise.
- Si l'annulation n'est pas adaptée, passez une écriture de journal d'extourne autorisée, avec une référence claire.
- Créez une nouvelle écriture de paiement pour le chèque de remplacement, et ne le rapprochez que lorsqu'il est compensé.
Un brouillon n'affecte pas le grand livre. Après traitement, relisez le grand livre, le grand livre du tiers et le statut du document source.
| Champ | Effet |
|---|---|
| N° de chèque ou de référence | Identifie l'instrument d'origine. |
| Date de référence | Date d'émission du chèque. |
| Date de comptabilisation | Date comptable de l'écriture d'origine ou de l'extourne. |
| Remarques | Motif de l'extourne et référence du remplaçant. |
| Date de valeur | Date à laquelle la banque confirme le règlement, s'il y a lieu. |
Dépannage
Le chèque appartient à une période close. N'annulez pas et n'antidatez pas dans une période verrouillée sans approbation. Enregistrez l'extourne ou le reclassement dans la période actuellement permise, selon le circuit approuvé par votre comptable.
Réémettre le chèque paierait la facture deux fois. Extournez ou annulez d'abord l'effet du chèque périmé, vérifiez que le solde fournisseur est de nouveau ouvert, et seulement ensuite émettez le remplaçant.
Le chèque a été rejeté, pas seulement périmé. Enregistrez le bon événement et la preuve. Un chèque rejeté peut inclure des frais bancaires et rétablir tout de suite le solde de la facture. Un chèque périmé a expiré sans avoir été compensé.
Questions fréquentes
Quand un chèque devient-il périmé ?
La durée de validité dépend de la banque et du droit applicable. Confirmez la date avec la banque, sans supposer un nombre de mois universel.
Faut-il supprimer l'écriture d'origine ?
Non. Gardez la piste d'audit. Utilisez l'annulation, l'extourne ou un ajustement de la période courante, selon le statut du document et les contrôles de période.
Le chèque de remplacement peut-il reprendre le même numéro ?
Utilisez la référence réelle du nouveau chèque et reliez-la à l'extourne ou à l'explication du chèque périmé. Réutiliser l'ancien numéro affaiblit la piste.
Marquer un chèque périmé rouvre-t-il la facture ?
La facture n'est rétablie que si l'effet comptable du paiement d'origine est correctement extourné ou délettré. Vérifiez ensuite les dettes fournisseurs.