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Clôturer les comptes dans ERPNext v15
Clôturer les comptes est une revue contrôlée : créances, dettes, banque, stock, impôts, puis transfert du résultat et protection des dates.
À quoi sert la clôture
Clôturer les comptes n'est pas un bouton unique. C'est une revue contrôlée qui transforme une année de documents opérationnels en états financiers fiables. Il s'agit de confirmer ce que les clients doivent, ce que la société doit aux fournisseurs, si la banque et le stock concordent, si les amortissements et les taxes sont complets, et seulement ensuite de transférer le résultat de l'année.
Ordre de fin d'exercice
- Arrêtez les changements antidatés de routine et communiquez le calendrier de clôture.
- Relisez les commandes non facturées, les créances, les dettes, les avances, les avoirs et les notes de débit.
- Rapprochez les comptes bancaires et affectez les paiements isolés.
- Rapprochez le stock physique, la valorisation, les immobilisations, les amortissements, les prêts, la paie, les taxes et les soldes différés.
- Passez les charges à payer, provisions, passages en perte, écarts de change et corrections d'audit approuvés.
- Contrôlez la balance, le grand livre, le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux.
- Validez la pièce de clôture de période.
- Protégez les dates terminées avec une période comptable ou la date de gel des comptes.
- Confirmez le nouvel exercice et les défauts avant de reprendre les écritures courantes.
Ce que chaque contrôle fait
| Contrôle | Rôle | Ce qu'il ne fait pas |
|---|---|---|
| Pièce de clôture de période | Transfère le résultat net vers les capitaux propres. | Ne verrouille pas les écritures ultérieures. |
| Période comptable | Bloque des types de documents choisis sur une plage terminée. | Ne transfère pas le résultat. |
| Comptes gelés jusqu'au | Applique une date butoir large, avec un rôle d'exception. | Ne remplace ni le rapprochement ni les écritures de clôture. |
| Exercice comptable | Définit les dates comptables valides et les périodes de rapport. | Ne prouve pas à lui seul que les livres sont complets. |
Dépannage
Les rapports ont changé après la clôture. Trouvez les transactions comptabilisées ou annulées après la date de revue. Comparez le dernier grand livre à l'export approuvé. Passez la correction nécessaire, validez une autre pièce de clôture pour le solde de résultat résiduel, puis appliquez le verrou adapté.
Le bilan ne balance pas. Cherchez des soldes d'ouverture incomplets, un solde du compte temporaire, des écritures annulées ou recalculées, des écarts de devise et les filtres du rapport, avant de clôturer. N'utilisez pas la pièce de clôture pour masquer un déséquilibre inexpliqué.
Questions fréquentes
Les factures impayées passent-elles à l'année suivante ?
Les créances et les dettes sont des soldes de bilan. Elles continuent jusqu'au règlement, au passage en perte ou à un autre ajustement.
Faut-il créer des écritures d'ouverture chaque année ?
Les écritures d'ouverture sont en principe une activité de migration ou de première mise en place. Les soldes de bilan se reportent ensuite par le grand livre.