Taxes

À quoi sert le paramétrage des taxes

ERPNext calcule les taxes des ventes et des achats à partir de comptes réutilisables, de modèles, de catégories, de règles et de taux propres à certains articles. Le système peut choisir le paramétrage applicable, montrer le calcul avant validation, et passer le montant au bon compte du grand livre.

ERPNext fournit le cadre de calcul. Il ne décide ni des taux, ni de la récupérabilité, ni du dépôt, ni des règles légales de votre activité. Confirmez ces points avec un conseil fiscal, et suivez la documentation régionale quand une application de localisation change le circuit standard.

Un paramétrage simple commence souvent par un compte de taxe collectée, un compte de taxe déductible, un modèle de vente, un modèle d'achat, et peu de catégories et de règles. N'ajoutez des fiches que lorsque les taux ou les traitements diffèrent vraiment.

Avant de commencer

Pour chaque société et chaque traitement :

• quelles taxes de vente vous collectez, et quelles taxes d'achat vous pouvez récupérer ;
• les taux, l'assiette, les dates d'effet et les exonérations ;
• si un frais touche le total de la facture, la valorisation de l'article, ou les deux ;
• les comptes de la taxe collectée, de la taxe déductible et de la taxe non récupérable ;
• les rapports, identifiants et dépôts électroniques fournis par votre localisation.

Testez dans une société hors production, avec des factures, remises, retours et articles à taux mixtes représentatifs, avant les transactions réelles.

Créer les comptes

Ouvrez le plan comptable et créez les comptes exigés par votre politique. La taxe de vente collectée auprès d'un client est en général un passif, parce qu'elle est due à l'administration. La taxe d'achat récupérable est en général un actif, parce qu'elle peut être imputée ou compensée. Une taxe d'achat non récupérable peut être ajoutée à la valorisation, ou passée en charge.

Utilisez des comptes de vente et d'achat distincts quand vous devez présenter à part la taxe collectée et la taxe récupérable. Choisissez la société sur chaque compte.

Catégorie, modèles et règle

Une catégorie de taxe nomme un traitement. Elle peut être posée sur un client, un fournisseur, une adresse, un modèle ou une transaction, et servir à une règle pour choisir le bon modèle. Créez des catégories qui décrivent le traitement, pas une transaction isolée : taxe standard, export, exonéré. Si une catégorie ne doit plus être choisie, cochez Désactivé au lieu de supprimer une fiche déjà référencée.

Créez un modèle de vente pour les taxes collectées auprès des clients : société, catégorie, puis une ligne par composant, avec le type de calcul, le compte, le taux et la description. Créez un modèle d'achat distinct pour les taxes facturées par les fournisseurs. Utilisez le compte de taxe déductible quand la taxe est récupérable. Sinon, décidez avec le comptable si elle touche la valorisation ou un compte de charge. Voir Inclure une taxe dans la valorisation ou dans le total.

Ne marquez un modèle par défaut que s'il s'applique à la plupart des transactions de la société. Sinon, laissez une règle de taxe le choisir, ou choisissez-le à la main.

La règle rapproche le contexte de la transaction et un modèle : société, catégorie, client ou fournisseur, groupes, articles, lieux, dates, priorité. L'exemple de la source applique le modèle Nova Standard Sales Tax 8 % à Northstar Retail quand la catégorie Taxe standard est choisie. Gardez les règles exclusives autant que possible. Si plusieurs peuvent correspondre, donnez une priorité claire et des conditions qui ne se recouvrent pas.

Relire une transaction

Créez une facture de vente ou une facture d'achat en brouillon. Choisissez le tiers et les articles, puis relisez la catégorie, le modèle, chaque ligne de taxes et frais, le total des taxes et le total général.

Dans l'exemple, une facture au total net de 699 utilise une ligne de taxe collectée à 8 %. ERPNext calcule 55,92 de taxe et un total général de 754,92.

Ne vous fiez pas au seul nom du modèle. Confirmez le compte, le taux, l'assiette et le montant. Un utilisateur peut modifier un brouillon, et une catégorie ou une règle peut choisir un autre modèle. Après validation, le montant calculé entre dans l'écriture.

Pour la vente d'exemple :

Sur un achat avec taxe déductible, ERPNext débite en général l'actif de taxe et crédite le fournisseur du total taxes comprises. Les écritures exactes dépendent des comptes, de l'inventaire permanent, et du fait que la taxe touche ou non la valorisation.

Cas particuliers

Le type de chaque ligne du modèle fixe l'assiette. Sur le total net calcule un taux sur la valeur nette des articles. Sur le total de la ligne précédente calcule sur le cumul après une ligne antérieure. Sur le montant de la ligne précédente calcule seulement le montant produit par une ligne antérieure. Voir Appliquer une taxe sur une autre taxe et Taxe sur le montant d'une autre taxe.

Si les prix contiennent déjà la taxe, utilisez la comptabilité TTC. Les types de ligne listent les bases possibles.

Pour des taux ou des exonérations différents sur la même transaction, configurez des modèles de taxe article. Le compte de taxe correspondant doit être présent dans le tableau Taxes et frais. Le modèle article remplace le taux de son article. Il ne remplace ni la ligne de la transaction, ni son compte.

La retenue à la source n'est pas la taxe de transaction. Elle enregistre un montant déduit d'un paiement selon une catégorie, un taux et un seuil. Pour les exigences indiennes, un certificat de déduction réduite peut appliquer un taux réduit ou nul quand le fournisseur détient un certificat valide. Les applications de conformité locales peuvent ajouter des champs, des rapports, la facturation électronique, un comportement de retenue et des contrôles. Suivez leur documentation là où elle diffère du paramétrage générique.

Dépannage

Le modèle attendu n'est pas choisi. Vérifiez la société, la catégorie, le tiers, l'adresse, la date, la validité de la règle et la priorité. La règle doit pointer vers un modèle du même type de transaction. Si vous avez changé la catégorie après avoir ajouté les articles, relisez le modèle et les lignes avant d'enregistrer.

La taxe manque ou est fausse pour un article. Ouvrez la ligne et vérifiez son modèle de taxe article. Le même compte de taxe doit exister dans le tableau Taxes et frais de vente ou d'achat. Le modèle article ne fournit un taux de remplacement que pour les comptes qui correspondent.

La taxe est calculée sur le mauvais montant. Vérifiez le type de calcul et le numéro de ligne de référence. Sur le total de la ligne précédente et sur le montant de la ligne précédente ne donnent pas le même résultat. Voyez aussi si les remises s'appliquent avant ou après la ligne référencée.

Le total de la facture est juste, le compte ne l'est pas. Ouvrez le modèle et vérifiez l'en-tête de compte et la société. Relisez le grand livre de la transaction validée. Corrigez le paramétrage avant d'annuler et d'amender.

Questions fréquentes

La catégorie calcule-t-elle la taxe ?

Non. Elle identifie le traitement. Le modèle contient les lignes de calcul. La règle peut utiliser la catégorie et d'autres conditions pour choisir ce modèle.

Vente et achat sur le même compte ?

Cela dépend de votre comptabilité et de vos rapports. Beaucoup d'entreprises séparent le passif de taxe collectée et l'actif de taxe déductible. Confirmez la structure avec le comptable.

Changer la catégorie ne rafraîchit pas chaque taxe d'article ?

La taxe propre à l'article vient du contexte de la transaction et du modèle qui correspond. Si la catégorie change après l'ajout des articles, relisez les lignes et le tableau. Retirez et rajoutez l'article concerné si besoin, puis confirmez le calcul avant validation.

ERPNext trouve-t-il le taux légal tout seul ?

Il applique les taux et les règles que vous configurez. Une localisation peut ajouter de la logique. L'organisation reste responsable du traitement statutaire.

Des frais bancaires retenus sur un encaissement client ?

C'est un écart de paiement, pas une taxe de transaction. Enregistrez-le dans Déductions ou perte de l'écriture de paiement, comme décrit dans Frais supplémentaires dans un paiement.

Pages liées

• Catégorie de taxe
• Règle de taxe
• Modèle de taxe article
• Catégorie de retenue à la source