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Rapport des produits et charges différés
Le rapport compare le calendrier de constatation au déjà passé. Il ne crée pas les écritures. Le traitement des différés s'en charge.
À quoi sert le rapport
Nova vend un service de garantie annuel de 1 200 dollars et paie aussi 1 200 dollars d'avance pour un an de support logiciel. Les factures montrent les montants contractuels complets, mais la finance ne doit constater que la part acquise ou consommée dans chaque période.
Le rapport des produits et charges différés (Deferred Revenue and Expense Report) compare l'échéancier de constatation attendu aux écritures réellement passées. Il aide à voir ce qui est déjà constaté, ce qui reste différé, et quelle facture ou quel article demande une enquête.
Configurez d'abord les comptes différés dans les réglages comptables, activez la comptabilité différée sur l'article ou la ligne de facture concernée, et saisissez des dates de début et de fin de service valides. Validez la facture et lancez le traitement de la comptabilité différée selon le calendrier de la société. Le cadre des produits constatés d'avance et des charges constatées d'avance est déjà décrit à part.
Lire les produits, puis les charges
- Ouvrez le rapport des produits et charges différés.
- Sélectionnez Nova Industries et la période.
- Choisissez la vue produits, ou filtrez les factures de vente.
- Relisez la facture, l'article, les dates de service, la constatation attendue, le passage réel et le montant restant.
- Ouvrez la facture ou l'écriture de journal générée quand une ligne demande une explication.
La vue charges sert aux coûts payés d'avance issus des factures d'achat. La même logique montre la part déjà constatée en charge et le montant qui reste sur le compte d'actif différé.
| Valeur | Ce qu'il faut vérifier |
|---|---|
| Montant de la facture | Valeur d'origine de la ligne différée, et sa devise |
| Période de service | Dates sur lesquelles le produit ou la charge doit être constaté |
| Montant attendu | Montant de l'échéancier calculé pour la période choisie |
| Montant réel | Valeur déjà passée par les écritures de comptabilité différée |
| Montant à venir ou restant | Part encore attendue dans les périodes futures |
Ouvrez l'écriture générée et comparez le compte différé au compte de produit ou de charge dans le grand livre. La constatation d'un produit débite en principe le passif de produit différé et crédite le produit. La constatation d'une charge crédite en principe l'actif de charge différée et débite la charge.
Dépannage
Une facture n'apparaît pas. Elle est validée, sa ligne a la comptabilité différée activée, les comptes différé et de produit ou de charge sont posés, et les dates de service recouvrent la période du rapport.
L'attendu et le réel divergent. Lancez le traitement pour la période manquante et inspectez les écritures en échec ou en brouillon. Vérifiez aussi la base des réglages comptables, et si les écritures générées exigent une validation.
Le même montant apparaît dans la mauvaise période. Relisez la date de comptabilisation, les dates de début et de fin, et la base de constatation. Corrigez la source par l'amendement prévu, pas en éditant les lignes du grand livre.
Questions fréquentes
Ce rapport ne crée pas d'écritures comptables. Il explique la constatation attendue et réelle. Le traitement de la comptabilité différée crée les écritures de constatation.
Une même facture peut mélanger des lignes différées et des lignes immédiates. Le comportement se configure au niveau de la ligne d'article.
La facture complète peut rester visible en créance ou en dette. Le différé change le moment où le produit ou la charge est constaté. Il ne change pas, en principe, le solde contractuel du client ou du fournisseur.