Plan comptable

À quoi sert le plan comptable

Le plan comptable (Chart of Accounts) est la structure en partie double de la société. Il range l’actif, le passif, les capitaux propres, les produits et les charges pour qu’une écriture d’aujourd’hui se retrouve au bon endroit dans les états de demain.

Une vente peut augmenter les créances, constater un produit, diminuer le stock et reconnaître le coût des ventes. Ces imputations n’ont de sens que si chaque compte a le bon parent, le bon type racine, la bonne devise et le bon usage.

Un plan utile est assez détaillé pour répondre aux questions de gestion, sans être si fragmenté que personne ne peut le rapprocher.

Lire l’arbre des comptes

Ouvrez Accueil > Comptabilité > Données de base comptables > Plan comptable et choisissez la société.

Les comptes de groupe organisent l’arbre et ne reçoivent pas d’écritures de grand livre. Les comptes de détail sont les nœuds utilisés dans les transactions.

Ajouter un compte

1. Sélectionnez le groupe parent.
2. Cliquez sur Ajouter un enfant.
3. Saisissez le nom et, si la numérotation est utilisée, le numéro.
4. Cochez Est un groupe seulement si le compte contiendra des enfants.
5. Choisissez un type de compte quand le compte a un rôle précis : banque, caisse, créance, dette, taxe, stock ou immobilisation.
6. Enregistrez.

Gardez les types cohérents. ERPNext s’en sert pour filtrer les champs de compte et pour le comportement des transactions.

Concevoir la structure

Préférez les centres de coûts, les projets et les dimensions comptables pour analyser un même compte par service, site, ligne de produits ou action. Ne créez pas un compte client ou fournisseur distinct pour chaque tiers : ERPNext suit le solde par tiers dans les comptes de contrôle.

Modifier ou désactiver un compte

Vous pouvez renommer ou déplacer un compte s’il n’y a pas de contrainte contraire. Désactivez un compte inutilisé plutôt que de le supprimer s’il a un historique. Ne transformez pas un compte de détail en groupe, ni l’inverse, sans relire ses enfants et ses écritures.

Import ou migration

Figez la structure avant d’importer les soldes d’ouverture. Rapprochez les comptes de l’ancien système, créez les comptes de contrôle nécessaires et testez les états financiers. N’importez le détail des anciennes transactions que si une obligation légale, opérationnelle ou d’audit l’exige.

Vérifier

Créez des brouillons de facture de vente, de facture d’achat, d’écriture de paiement et d’écriture de journal. Vérifiez que les filtres proposent les bons comptes. Après une écriture de test maîtrisée, relisez le grand livre, le bilan et le compte de résultat.

Dépannage

Un compte manque sur une transaction. Vérifiez sa société, son type, son type racine, son état désactivé et s’il s’agit d’un groupe.

Un compte ne se supprime pas. Il a peut-être des enfants, des défauts ou un historique. Désactivez-le après avoir remplacé les défauts qui le citent.

Pages liées

• Comptes par défaut de la société
• Centre de coûts
• Gérer le plan comptable