Gérer les écarts de change

L'écart réalisé

Nova facture 1 200 euros quand 1 EUR = 1,10 USD, soit une créance de 1 320 dollars. Au paiement, le taux est 1,15 et la banque reçoit 1 380 dollars. Les 60 dollars doivent être enregistrés, pas cachés en modifiant le montant du paiement.

L'écriture de paiement constate cet écart réalisé sur le compte d'écart de change configuré. Ce n'est pas la réévaluation, qui mesure un changement latent tant que le solde est ouvert.

Le client a payé tout le montant en euros : la créance en euros revient à zéro. La banque reçoit 1 380 dollars alors que la créance d'origine portait 1 320. Pour un paiement fournisseur, le sens débit et crédit change. Gain ou perte dépend des deux taux et du fait que la société encaisse ou paie.

Saisir le paiement

Terminez la configuration. Le tiers utilise un compte de créance ou de dette correspondant, et la banque a sa vraie devise. Sur la société, configurez le compte d'écart de change. Les réglages comptables peuvent faire hériter la date de l'écart de la facture, du paiement ou du lettrage, selon les options de la version de développement actuelle.

Le plus sûr est de créer le paiement depuis la facture validée.

1. Ouvrez la facture, Créer > Paiement.
2. Confirmez le type, la société, le type de tiers et le tiers.
3. Confirmez les comptes payé depuis et payé vers. Les devises viennent de ces comptes, pas d'un choix indépendant.
4. Saisissez le montant réel dans chaque devise de compte et vérifiez le taux à la date du paiement.
5. Confirmez la facture dans les références et le montant affecté.

Quand l'écart n'est pas nul à cause du changement de taux, choisissez Définir l'écart de change. ERPNext ajoute une ligne dans Déductions ou perte sur le compte configuré. Relisez la ligne. Le signe exact dépend du circuit : validez-le par le débit et le crédit, sans forcer un signe de mémoire.

Plusieurs peuvent coexister, chacun avec sa ligne et son compte. L'écart de l'écriture doit être nul avant validation. Enregistrez le brouillon et relisez l'aperçu.

Après validation : le restant de la facture baisse ou devient nul, la créance ou la dette étrangère est apurée du montant étranger affecté, la banque reflète le relevé, le compte d'écart ne contient que la différence de taux, le grand livre s'équilibre en devise de société, et la balance âgée concorde avec le relevé du tiers. Un paiement saisi à part s'affecte par le lettrage, qui peut aussi produire un écart selon les devises, les taux et la date.

Chaque paiement peut utiliser son taux réel. Une facture de 1 200 euros peut être soldée par 500 à un taux et 700 à un autre. Chaque écriture n'affecte que sa part et ne réalise que l'écart de ce règlement. Ne changez pas le taux d'origine de la facture pour coller au relevé final. Une avance en devise se traite avec le même soin : le taux de l'avance et celui de la facture ultérieure peuvent encore produire un écart au moment de l'affectation.

Dépannage

Un petit restant après un paiement étranger complet. Relisez l'affectation, le taux et la ligne d'écart. Un écart de précision n'est pas forcément un gain de change.

Le montant banque est faux après un ajustement. La ligne d'écart a peut-être absorbé des frais ou un mauvais signe. Séparez les natures.

Définir l'écart de change n'apparaît pas. L'écart peut déjà être nul, ou le compte d'écart de la société manque.

Le taux est en lecture seule. Voir Geler le taux de change.

Questions fréquentes

Ne modifiez pas le taux de la facture parce que la banque paie à un autre taux. L'écart se constate sur le paiement.

Une perte de change n'est pas toujours une charge au sens où le sens dépend de l'encaissement ou du décaissement et des deux taux. Relisez débit et crédit.

Les frais bancaires ne se mélangent pas à la perte de change sur la même ligne.

Un paiement non lié à la facture ne solde pas le restant. Affectez-le.

La réévaluation n'est pas obligatoire après chaque paiement. Elle sert aux soldes encore ouverts à une date de reporting.